虛擬貨幣投資賺錢／賠錢後，大家就會想要把 USDT 穩定幣換回新台幣。
但大家會擔心如果換回新台幣在台灣要如何報稅繳稅。
這篇文章我就會教學如何在台灣投資虛擬貨幣後，如果要出金提現換回新台幣可以注意的繳稅事項，並手把手教你合法節稅。
虛擬貨幣出金台幣繳稅考量：金額大小（50 萬為分界）
目前台灣在加密貨幣的出入金法規還很不明確，所以即使我去詢問相關的稅務人員，得到的回應也有差異。
但第一個非常重要的就會是「金額大小」，這個大小會以「新台幣 50 萬」（約為 15600 USDT）。
抓 50 萬是因為超過這個額度時，銀行會有責任關切資金來源，交易所也需要主動申報給金管會知道。
這是為了符合洗錢防制法，而非下面截圖中群友提到的會通報給國稅局。
在政府的權責分配上：金管會是管洗錢的，國稅局管抽稅的，50 萬的海外資金通報是為了防洗錢，而非課稅。
所以只要你大於 50 萬，就會有很大機會被國家機器偵測，然後資料連通。
群內之前有人分享，如果透過 ACE、MAX 每個月出金超過 8 萬元的話，可能會被國稅局課徵「營業稅」；但也有人表示自己出金 150 萬卻沒被國稅局詢問。
虛擬貨幣出金台幣繳稅考量：課稅採計是國內還是國外
根據目前台灣對於投資與所得稅務上的看法，金流來源出自於國內跟國外差非常多。
什麼時候把 U 換回台幣算「國內所得稅」？
如果你是透過台灣交易所出金的話，就有機率被認為是國內所得稅。
台灣所得稅的算法是：
- 綜合淨所得 × 所得稅率
- 綜合淨所得 = 所得總額– 免稅額– 標準/列舉扣除額– 特別扣除額– (基本生活費)
之前曾經詢問過台灣交易所 ACE、MAX 的客服，他們表示從台灣虛擬貨幣交易所出金換回台幣，很有有可能會被認列在國內所得稅裡：
造成差異的主要原因是台灣對加密貨幣的所得規範還不明確，有機會可以認列為海外投資收入，但也有可能會被課徵營業稅或所得稅。
這時候你的「加密貨幣投資收入」就會被「併入該年的所得總額」當中。
但其實這個說法「對也不對」，目前雖然針對虛擬貨幣投資收入有明確的課稅標準依據，但買賣 U 可以被視為「商品」，被課「營業稅」。
如果你賣 U 每個月超過 8 萬，你甚至還需要營業登記。
什麼時候把 U 換回台幣算「海外投資收入」？
如果你不是走台灣虛擬貨幣交易所，而是用美金電匯出金的話，就可以申報海外投資收入。
當你的美金電匯款項到帳後，這時銀行會通知你要去解匯，
你可以在這時申報代碼「268 加密貨幣投資獲利」，
意思就是這筆錢是海外的加密資產投資獲利，之後報稅時就可以把它認列成海外投資，如果國稅局來查的話也能提供相關證明。
下面是台灣目前針對海外投資收入的稅務規範：
- 海外投資收入總額在 750 萬台幣以內時，不用繳稅
- 如果海外投資收入超過 750 萬的話，超過部分會徵收 20% 的基本稅（但如果你的綜合所得稅高於 20% 的話，那麼就會以綜所稅的稅率來計算）
- 海外投資收入只要高於 100 萬時就必須進行申報
幣安有專門的稅務計算機可以算幣安的稅務：如何查虛擬貨幣繳多少稅？免費用幣安稅務計算機解決問題
虛擬貨幣出金台幣該怎麼節稅、申報
50 萬台幣以下：選擇國內虛擬貨幣交易所出金換台幣
如果你想出金的金額小於 50 萬台幣的話，這時可以直接透過台灣的 ACE 和 MAX 交易所來換成台幣出金。
小額台幣出金的優缺點：
- 優點：如果台灣交易所不給出金或出問題，至少你還可以向政府申訴，因為它們都有金管會的牌照，出事時金管會會出面處理
- 缺點：若金額過大，會有稅務問題得處理，因此金額超過 50 萬台幣的話，建議使用海外電匯（或者你也可以提出入金證明，作為投資成本折抵）
所以最保險的方法就是出金金額高於 50 萬台幣時，就走海外電匯會比較好，
這樣你才能把獲利申報為海外投資收入，避免被課徵比較高的營業稅或所得稅稅率。
如果真的必須透過 ACE 或 MAX 大額出金的話，也建議可以先詢問專人（例如會計師或報稅代理士）該怎麼報比較好，
同時保留好出入金和投資紀錄，這樣到時候國稅局來查時你才有相關紀錄來佐證這確實是海外投資收入。
50 萬台幣以上：選擇海外交易所美金電匯回台灣再換台幣
當你的出金金額大於 50 萬時，如果透過台幣出金的話，有時候會被認列到你的年度所得裡面，導致你要額外繳多餘的稅。（除非你能夠整理當時的入金證明，作為投資成本折抵）
為了避免這種情況發生，會建議出金金額龐大的人使用「海外電匯」的方式來把幣換成美元出金，之後再用銀行換匯換成台幣，並把它認列在海外投資收入內。
出金後你也要記得把當時出金的細節跟單據保存好，這樣如果哪天國稅局找上門時，你才能提出這筆錢確實是海外投資收入的證明。
- 海外投資收入在 100 萬以上時，記得要在報稅時申報這筆海外投資所得，假如你該年的薪資收入 + 海外所得超過 750 萬時，超過的部分就必須繳 20％ 的稅
目前美金電匯有兩種方式可以選擇，分別是 XREX 美金電匯出金，以及 Bitfinex 美金電匯出金。
- 電匯其實就是透過銀行進行跨國轉帳
電匯出金的優點：
- 可以用海外投資收入的名義納稅
電匯出金的缺點：
- 手續費較高：每次電匯銀行大概會收取 600~1600 台幣左右的手續費
- 到帳速度較慢：由於是跨國轉帳，所以都至少需要 2 個工作天來處理，Bitfinex 有時甚至會花上 10 天才到帳
- 有些銀行會拒收來自交易所的電匯：由於加密貨幣還處於法律的灰色地帶，所以有些銀行會拒絕接受來自交易所的電匯，下方我也有整理好目前測試後可以電匯的銀行清單
電匯出金的事前準備：
- 準備好護照：由於海外交易所在美金電匯時都不接受中文名字，所以要提供護照而非身份證
- 開立外幣帳戶：由於你需要外幣帳戶來接受美金匯款，所以得先持雙證件到銀行開一個外幣帳戶（確認外幣帳戶的名字得和護照上一致），如果已經有外幣帳戶的話，可以省略這個步驟
如果虛擬貨幣投資虧損，需要申報跟繳稅嗎？
答案是：「要申報，但不一定需要繳稅。」
只要你能保存好出入金和交易紀錄，證明在投資加密貨幣時虧損的金額，就可以舉證列為「財產交易損失扣除額」，理論上在報稅時能夠用來減稅。
之所以說「理論上」，是加密貨幣規範還不夠完善的緣故。
本文為資訊整理，無任何投資推薦之意，亦無招攬開戶邀約，資訊僅供讀者參考。 加密貨幣投資風險極高，參與前請務必自行研究與注意風險。
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想請問一下 您有聽過國際交易所為NUTEX
如果將USDT提現的話 會需要申請注入個人信用擔保金 這個動作嗎？
1. 沒聽過
2. 提現的話，完全不需要「個人信用擔保金」；當你的平台或客服跟你說要的話，就是詐騙集團
1.沒有聽過
2.要個人信用擔保金的，是詐騙
你是被騙了。
你好 我記得海外收入的是指實現獲利的地點 所以以USDT匯回台灣再轉成法幣台幣 會被認為近內收入 因為USDT被幣圈人是會獲利了結 但國家指認法幣
但如果我在綠葉換成USD法幣 這樣算獲利了結 就可以申報海外了吧？
因為如果我一直存比特幣五年 五年後套利匯回台灣
成本就是五年前的成本 只能用一次670萬扣除額
但如果每年都固定套利在買回去比特幣 再扣除額內不用繳稅 卻也堆高在稅務方面的成本
1.「以USDT匯回台灣再轉成法幣台幣 會被認為近內收入」
對的，因為你提領的時候，金流是從國內交易所的「台幣帳戶」，轉到你個人的「台幣帳戶」，法幣的金流都在台灣，就是國內收入
2.「但如果我在綠葉換成USD法幣 這樣算獲利了結 就可以申報海外了吧？」
對的，因為綠葉會從國外銀行匯款 USD 給你，所以金流就是從國外 => 台灣，就是國外收入
一個基本邏輯，是不是為國內還國外收入，但你法幣的金流怎麼走。
3. 「因為如果我一直存比特幣五年 五年後套利匯回台灣，成本就是五年前的成本 只能用一次670萬扣除額」
如果你這五年靠比特幣賺非常多錢，一方面你可以考慮分批匯回來，但如果要一次匯回，也是有合法的節稅手段可以走，我弄過所以知道。
4.「但如果每年都固定套利在買回去比特幣 再扣除額內不用繳稅 卻也堆高在稅務方面的成本」
你會錯過比特幣這五年上漲的機會成本(當然也可以避過下跌風險)；所以不是堆高「稅務成本」，而是堆高「投資成本」
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你好，綠葉匯進來台灣銀行帳戶時，匯款方公司地址是註冊在台北的辦公室，對方用的也是台灣的銀行匯入美金的，也就是收款方收到的匯款人銀行是台灣的銀行，匯款人地址也是台灣的辦公室地址，這個情況也可以界定成海外收入嗎？謝謝
“對方用的也是台灣的銀行匯入美金的”
那就不能界定海外收入了。
綠葉的流程可能也在改，一個原則是：要從海外銀行匯款美金，才能界定海外收入
你好~
我最近在執行搬磚，所以每天會從max出金一次到銀行的台幣帳戶，基本上每次是接近50萬台幣
若是在 max交易所出金的金額包含成本和獲利一起，稅額會是以獲利計算嗎?
我需要留存每次搬磚金流的紀錄嗎? 畢竟只會偵測到我單次出金多少，不會知道成本是多少
先感謝您的回答~
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你好~
我最近在執行搬磚，所以每天會從max出金一次到銀行的台幣帳戶，基本上每次是50萬台幣以內
若是在 max交易所出金的金額包含成本和獲利一起，稅額會是以獲利計算所得稅嗎?
還是是依照出金總金額去算所得稅呢？
若是依照總金額去算的話，如果留存每次搬磚金流的紀錄，是否可以和政府單位提出申訴之類得呢～
先感謝您的回答~
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我在新增USD帳戶時，有說明為了符合監管要求，台灣用戶必須使用凱基美元帳戶來使用法弊服務項目。
所以現在XREX交易所出金USD只能用凱基的美金帳戶嗎?
可能是了，以 XREX 官方最新公告為主
您好~
不好意思想再進一步請教。
請問若當初入金是在國內的MAX交易所，而出金是在綠葉出金USD電匯回台灣，是否依然會認列為海外所的呢?
感謝您~
是否認列海外所得，最終還是要看政府怎麼判定。能確認的只有你從海外交易所拿到的美元，是否為境外美元。